Дебиторская задолженность
Суммы, которые контрагенты должны компании по возникшим обязательствам. Для каждой суммы различают основание, срок оплаты и наличие просрочки.
Основание долга и срок оплаты
По объектам долг связывают с основанием, подтверждающими документами и договорной датой. Выполненный, но ещё не оформленный объём отслеживают отдельно, чтобы видеть препятствие до возникновения требования оплаты.
От закрытия работ до поступления
Для каждой суммы по объекту видны подтверждающие документы, договорная дата, ответственный и следующее действие. Неподготовленные к закрытию объёмы учитывают отдельно.
Ожидание будущей приёмки, оформленная задолженность и просрочка имеют разные основания. Их нельзя без статусов складывать в одну управленческую цифру.
Пример
Акт подписан, срок оплаты наступает позже. Это отличается от ситуации, когда комплект ещё возвращён на исправление и приёмка не завершена.
Руководство для собственника
Прибыль есть. Почему не хватает денег?
Как управлять кассовыми разрывами в строительном бизнесе: причины, ДДС и БДР, действия для предупреждения нехватки денег.
Получить руководство