ДДС — движение денежных средств
Данные о фактических поступлениях и выплатах денег за период; в плане ДДС — ожидаемые денежные потоки по датам.
Финансовые термины строительной компании
Прибыль по объекту, деньги на счёте и ожидаемая оплата — разные величины. Финансовые термины помогают различать результат выполненных работ, денежные поступления и прогноз, чтобы не смешивать их в одном отчёте.
Дебиторская задолженность
Суммы, которые контрагенты должны компании по возникшим обязательствам. Для каждой суммы различают основание, срок оплаты и наличие просрочки.
Кассовый разрыв
Ситуация, когда в нужную дату доступных денег недостаточно для обязательных выплат, даже если проект или компания могут быть прибыльными.
Маржа проекта
Разница между доходом проекта и определённой группой затрат; состав вычитаемых затрат должен быть явно указан в методике расчёта.
План-факт
Сопоставление запланированного и фактического результата в одинаковых единицах, периодах и правилах расчёта.
Платёжный календарь
План ожидаемых поступлений и выплат по датам, который помогает управлять ближайшей потребностью в деньгах.
Прогноз завершения проекта
Обновлённая оценка конечного срока и экономики проекта с учётом выполненного факта и оставшейся работы.
Управленческий учёт
Учёт доходов, затрат и других данных, по которым собственник и руководители оценивают результат компании и каждого объекта.
Финансовая модель
Расчёт доходов, затрат и движения денег при заданных объёмах работ, ценах, сроках и условиях оплаты. Позволяет сравнить несколько вариантов выполнения проекта.
P&L — отчёт о прибылях и убытках
Отчёт о доходах, расходах и финансовом результате за период по принятым правилам учёта.
Руководство для собственника
Прибыль есть. Почему не хватает денег?
Как управлять кассовыми разрывами в строительном бизнесе: причины, ДДС и БДР, действия для предупреждения нехватки денег.
Получить руководство