ДДС — движение денежных средств
Данные о фактических поступлениях и выплатах денег за период; в плане ДДС — ожидаемые денежные потоки по датам.
Фактические и ожидаемые денежные потоки
ДДС отвечает на вопрос, откуда пришли деньги, куда ушли и какой остаток сформировался. Показатель отличается от прибыли: аванс, заём или возврат долга меняют деньги, но имеют разный экономический смысл.
Проверка будущих остатков
В плане подрядчика видны основания и даты ожидаемых поступлений. При переносе приёмки или платежа прогноз обновляют и проверяют, хватает ли денег для обязательных выплат.
Ожидаемое поступление остаётся прогнозом до получения денег. Положительный поток также не подтверждает прибыльность объекта.
Пример
Заказчик переносит оплату, а закупка остаётся в прежней дате. Обновлённый план ДДС показывает возникающий дефицит до платежа.
Руководство для собственника
Прибыль есть. Почему не хватает денег?
Как управлять кассовыми разрывами в строительном бизнесе: причины, ДДС и БДР, действия для предупреждения нехватки денег.
Получить руководство